Wat is een huwelijks vertrouwen? Voordelen, typen en hoe het werkt

In dit artikel

• Wat is een huwelijks vertrouwen?
• Hoe echtelijke trusts werken
• 5 voordelen van een huwelijksvertrouwen
• 5 Nadelen van een echtelijk vertrouwen
• Hoe u een echtelijk vertrouwen kunt creëren
• Soorten huwelijksvertrouwen
• Wat voor soort vertrouwen is geschikt voor getrouwde stellen?
• Laatste afhaalmaaltijden

Als je getrouwd bent, ben je misschien nieuwsgierig naar wat er met je bezittingen gebeurt zodra je of je partner overlijdt. Het hoort bij volwassen zijn om te plannen voor je toekomst.

Verschillende factoren, waaronder of u een huwelijksvertrouwen heeft, beïnvloeden het antwoord op die vraag. U overweegt ook de grootte van uw activa, de mensen die uw begunstigden worden, en nog veel meer.

Het zou helpen als u echtelijke trusts in uw nalatenschapsplan zou overwegen, omdat ze verschillende voordelen hebben voor de begunstigden, zoals activa -toewijzing en belastingvoordelen.

Laten we meer te weten komen over de verschillende soorten huwelijkse trusts en de voor- en nadelen van vertrouwensbeleid.

Wat is een huwelijks vertrouwen?

Een echtelijk vertrouwen is een juridische entiteit die de activa van een persoon vasthoudt en beheert ten behoeve van de andere. Zie het zo, met een vertrouwen, u hebt een kluis die uw geld en eigendom voor iemand anders vasthoudt.

Dus waarom een ​​vertrouwen?

• Het kan activa voor uw kinderen behouden
• Het kan activa beschermen tegen potentiële schuldeisers
• Het kan de belastingheffingen minimaliseren
• Het kan helpen de kosten en vertragingen van het proeven van een testament te voorkomen
• Het kan een deel van uw inkomstenbelastinglast verschuiven naar begunstigden die zich in lagere belastingbeugels bevinden
• Het kan een ondersteuningsfonds opzetten in het geval u arbeidsongeschikt wordt

Voordat u trusts verkent, is het belangrijk om drie termen te begrijpen die verband houden met hun constructie:

1. Een trustmaker is de persoon die het vertrouwen creëert. Dit wordt ook wel Trustor, Grantor of Settlor genoemd.
2. Een trustee is de persoon of entiteit die verantwoordelijk is voor het beheren van de activa die de trustmaker in het vertrouwen plaatst.
3. Een begunstigde is de persoon of entiteit die is geïdentificeerd om de voordelen van de activa in de trust te ontvangen.

Verwar echtelijk vertrouwen versus Family Trust omdat ze anders zijn.

Tijdens de levensduur van de echtgenoten kan een familiebedrijf worden vastgesteld, terwijl een huwelijksvertrouwen alleen kan worden opgericht om van kracht te worden na de dood van de eerste echtgenoot.

Hoe echtelijke trusts werken

Alle activa en eigendommen die de trust bezit moet eerst worden vermeld in het huwelijksvertrouwendocument. Bijna alles wat waard is, valt binnen deze categorie. Aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, geld en tastbare eigendommen zijn allemaal inbegrepen.

Trustactiva gaan over de overlijden van de overlijden van de Trust-schenker over naar de overlevende echtgenoot. De IRS zal geen federale vermogensbelasting op die activa beoordelen.

MARILY TRUST Taxation Vrijstellingen zijn een stuk goed nieuws omdat geen van beide echtgenoten belastingen zal opleveren over de overdracht. De Internal Revenue Code, sectie 2056, ook wel de 'huwelijksaftrekregel' genoemd, heeft dit mogelijk gemaakt.

De trustee kan elk deel van de primaire of initiële investering van de trust overdragen aan de overlevende echtgenoot als er een speciale omstandigheid ontstaat.

De oprichter van de trust kan ook de overlevende echtgenoot 'algemene macht van benoeming' verlenen, waardoor de overlevende echtgenoot de autoriteit geeft om de trustee te instrueren om vertrouwensactiva toe te wijzen.

De schenker kan de opname echter voor een bepaald bedrag vastleggen. Wat als het paar kinderen heeft?

Wanneer een paar kinderen heeft uit een eerder huwelijk en al hun bezittingen na de dood aan de overlevende echtgenoot wil overlaten, terwijl het ook voor elk van hun kinderen wordt geboden, is dit een voorbeeld van wanneer een echtelijk vertrouwen kan worden gebruikt.

De activa van een overleden echtgenoot gaan naar hun kinderen in plaats van de nieuwe echtgenoot als de overlevende echtgenoot weer trouwt.

5 voordelen van een huwelijksvertrouwen

Een huwelijksvertrouwen kan veel activa houden, waaronder onroerend goed, pensioenfondsen en beleggingsrekeningen. Dus, gezien het belangrijk is, vooral als u enorme activa hebt.

We kunnen echter niet alleen beslissen alleen omdat iets trending is of goed klinkt. Net als wat we doen met onze investeringen, moeten we meer weten over echtelijk vertrouwen.

Wat zijn de voor- en nadelen van echtelijk vertrouwen? Weeg wat voor u werkt met behulp van de onderstaande lijst.

Een echtelijk vertrouwen kan u, uw partner en uw kinderen beveiligen. Er zijn veel voordelen om te oogsten als u besluit om een ​​echtelijk vertrouwen te krijgen, zoals:

1. U kunt de vrijstelling van uw vermogensbelasting verdubbelen tot $ 24.12 miljoen

Beginnend in 2022 en toenemen tot $ 12.92 miljoen in 2023, de vrijstelling van de federale onroerendgoedbelasting beschermt $ 12.06 miljoen van belastingheffing. U kunt uw vrijstelling van de onroerendgoedbelasting verdubbelen als u een huwelijksbelvert hebt. Als je grotere activa hebt, betekent dit veel.

2. Bescherming voor al uw activa

Als de resterende echtgenoot hertrouwt, zouden alle activa onder een echtelijk vertrouwen worden beschermd. Dit gaat hetzelfde voor de crediteuren van de overlevende echtgenoot.

Dit betekent dat u zich geen zorgen hoeft te maken dat de nieuwe echtgenoot al uw zuurverdiende activa of schuldeisers zal nemen. Het is een goede manier om uw activa te beschermen.

3. Geeft uw overlevende echtgenoot financiële stabiliteit en inkomsten

De dood van een echtgenoot kan te veel zijn; Afgezien daarvan zou de overlevende echtgenoot financiële moeilijkheden kunnen hebben.

Een echtelijk vertrouwen kan een overlevende echtgenoot financiële stabiliteit en compensatie geven als die vertrouwensactiva inkomsten genereren.

4. Houd al uw activa in uw gezin

We willen onze activa beschermen tegen schuldeisers, toekomstige echtgenoten en anderen die een deel van de activa kunnen verminderen die door een overleden persoon is achtergelaten. Een echtelijk vertrouwen zorgt ervoor dat alle activa naar de verdiende mensen binnen het gezin zullen gaan.

5. Als de overlevende echtgenoot sterft, kan deze stabiliteit bieden aan levende begunstigden

Wat als de overlevende echtgenoot ook voorbijgaat? Wat zal er met alle activa gebeuren? Het goede nieuws over een echtelijk vertrouwen is dat het naar de overlevende kinderen of kleinkinderen kan gaan als de overlevende echtgenoot sterft.

5 Nadelen van een echtelijk vertrouwen

Het gebruik van een huwelijksvertrouwen heeft nadelen, net als het gebruik van andere financiële strategieën. We moeten ons meer concentreren dan alleen de goede kant van wat ons wordt gepresenteerd.

Het is ook een must dat we de nadelen begrijpen waarmee we kunnen worden geconfronteerd als we besluiten om een ​​huwelijksvertrouwen te krijgen.

Deze nadelen omvatten het volgende:

1. U kunt geen onherroepelijk vertrouwen meer veranderen

Hoewel onherroepelijke trusts veel voordelen hebben, hebben ze ook hun nadelen. Nadat u uw levensverzekering hebt voltooid en overgedragen aan een onherroepelijk vertrouwen, kunt u uw gekozen begunstigde niet langer wijzigen of lenen tegen de polis zelf.

Wat als er iets onverwachts gebeurt? Wat als u in een zeldzame omstandigheid uw beleid wilt wijzigen?

2. Wanneer uw activa in een onherroepelijk vertrouwen worden geplaatst, zijn ze niet langer de uwe

Heroverwegen twee keer of zelfs driemaal voordat u beslist over uw onherroepelijke vertrouwen, want zodra deze is voltooid, zijn alle activa die u in dit beleid hebt verklaard niet langer van u zijn.

Daarom moet u denken, beoordelen en zelfs de mening van uw vertrouwde mensen krijgen voordat u beslist.

3. U kunt slechts maximaal $ 24 hebben.12 miljoen vrijstelling van onroerendgoedbelasting

Hoewel we dit als een voordeel kunnen zien, wordt het een nadeel als u enorme eigenschappen hebt. In sommige gevallen kunt u echter meerdere trusts krijgen, afhankelijk van uw behoeften.

4. U verliest de rechten op alle inkomsten uit uw inkomensgenererende activa

Sommige activa zijn inkomensgenererend, wat zeer voordelig is, omdat het een bron van inkomsten en financiële stabiliteit kan zijn.

U moet dus weten dat als u dit ooit in een vertrouwen opneemt, u ook de rechten op dat inkomen zult opgeven. Veel mensen kunnen dit over het hoofd zien en proberen het vertrouwen later te wijzigen. Dat zal echter niet meer werken.

5. U kunt de controle niet terugnemen als u van gedachten verandert

In tegenstelling tot een herroepbaar vertrouwen, kunt u de activa niet aannemen als u een aanzienlijke gezondheidstoestand ontwikkelt die plaatsing in een verpleeghuis veroorzaakt onder federale Medicaid -vereisten.

Zelfs als dit onvoorziene situaties zijn, is een ondertekend vertrouwen definitief.

Hoe u een echtelijk vertrouwen kunt creëren

Voordat we naar de stappen gaan over hoe we een echtelijk vertrouwen kunnen creëren, moeten we weten: “Zijn trusts beschouwd als echtelijke eigendommen?”

Tenzij ze huwelijkseigenschap bevatten, worden vertrouwensactiva meestal gezien als de specifieke eigendom van de begunstigde echtgenoot en zijn ze niet onderworpen aan een billijke verdeling.

Hoe moet u beginnen met het creëren van een huwelijksvertrouwen als u geïnteresseerd bent?

Een huwelijksvertrouwen is een technische strategie voor landgoedplanning die zorgvuldig moet worden opgesteld. U kunt niet alleen uw huwelijkse vertrouwen plannen.

Indien geïnteresseerd, werk je samen met een landgoedplanner en een gecertificeerde openbare accountant om ervoor te zorgen.

U moet een trustdocument opstellen zodra u de juiste experts hebt geïdentificeerd om mee te werken.

De schenker (u), de trustee (die toezicht zal houden op de trust) en de begunstigden worden allemaal in dit document aangepakt.

Omdat echtelijke trusts onherroepelijk zijn, kun je ze niet veranderen of intrekken nadat je bent gevestigd.

Het zou het beste zijn om dit in gedachten te hebben als u uw huwelijkse vertrouwen opstelt. Dus, neem de tijd en zorg ervoor dat alles wordt begrepen voordat je een huwelijksvertrouwen krijgt.

Soorten huwelijksvertrouwen

Om een ​​beter inzicht te krijgen in huwelijkse trusts, moet u kijken naar de verschillende soorten huwelijkse trusts die beschikbaar zijn en hun specifieke functies beoordelen. Hier zijn de verschillende soorten huwelijkse trusts:

1. Herroepbare trusts

“Is een huwelijksvertrouwen herroepbaar of onherroepelijk?”

Afhankelijk van wat uw intentie is, zal het soort vertrouwen bepalen dat u zou moeten hebben. In sommige situaties heeft u mogelijk meerdere trusts nodig. Drie veel voorkomende soorten trusts die worden gebruikt met landgoedplanning zijn herroepbaar, onherroepelijk en testamentair.

Een herroepbaar vertrouwen (ook bekend als een levende of intervivos -vertrouwen) is er een die u creëert terwijl u leeft om eigendom te bezitten en op elk gewenst moment kan worden gewijzigd. Deze trusts zijn belangrijk voor het volgende:

• Planning voor mentale handicap (dus de activa worden beheerd door een handicap trustee in plaats van een door de rechtbank begeleide voogd)).
• Probate vermijden (waardoor de activa rechtstreeks aan de begunstigden kunnen doorgeven).
• Bescherm de privacy en begunstigden van uw eigendom nadat u sterft (dus het niet openbaar maken van de distributie).

2. Onherroepelijke trusts

Een onherroepelijk vertrouwen kan niet worden gewijzigd nadat het is ondertekend nadat de trustmaker sterft of na een ander gedefinieerd tijdstip in de tijd. Drie belangrijke functies van herroepbare trusts zijn:

• Activabescherming (door de activa in het vertrouwen te plaatsen, geeft de persoon hun controle over en toegang tot de trustactiva).
• Verwijdering uit persoonlijke activa (zodra activa naar de trust zijn overgedragen, worden de belastingen op het landgoed verlaagd omdat ze niet langer als persoonlijke activa worden opgenomen).
• Vermindering van de vermogensbelasting (het verwijderen van de waarde van het onroerend goed uit de nalatenschap, zodat het niet bij overlijden kan worden belast).

Er zijn enkele belangrijke factoren om te overwegen bij het creëren van een onherroepelijk vertrouwen:

1. Wanneer u een onherroepelijk vertrouwen creëert, is uw vermogen om activa te beheersen verloren en kunt u van gedachten veranderen. Er zijn potentiële mogelijkheden om te bepalen wat er in de toekomst met het onroerend goed gebeurt, maar dit moet duidelijk worden opgesteld in het vertrouwen.
2. Als u een serieus gezondheidsprobleem ervaart dat vereist wordt geplaatst in een verpleeghuis, in tegenstelling tot een herroepbaar vertrouwen, kunt u de activa niet opnieuw afmelden onder de federale Medicaid -wetten.
3. Levensveranderingen zijn onvermijdelijk en dingen waarvan je dacht dat het niet zou gebeuren, kunnen plotseling worden gewenst, maar voorkomen vanwege het onherroepelijke vertrouwen.
4. Als inkomsten worden gegenereerd uit vertrouwensactiva, verliest u de rechten op dat inkomen.
5. Onherroepelijke trusts zijn onderworpen aan een geschenkbelasting wanneer de activa worden overgedragen aan de trust.
6. De trustmaker kan alleen iets toevoegen of wijzigen dat in het vertrouwen is geschreven.

Belangrijke verschillen tussen herroepbare en onherroepelijke trusts

Trusts zijn complex, en weten wat het beste is voor u en uw gezin, heeft veel aandacht nodig voor detail en het begrijpen van uw intentie voor het vertrouwen.

When considering the differences between revocable and irrevocable trusts, there are some key areas to consider: who controls the assets, whether trusts can be changed, the impact of estate taxes, how and what assets are protected, how it will impact you if you need Medicaid -voordelen en de impact op uw inkomstenbelasting.

Het volgende is een snel overzicht van de verschillen tussen de twee trusts.

• Controlerende activa

Herroepbaar: TrustMaker behoudt de controle

Onherroepelijk: trustmaker verliest de controle

• Het vertrouwen herzien

Herroepbaar: trustmaker kan wijzigen

Onherroepelijk: trustmaker kan niet wijzigen

• Vermogensbelasting

Herroepbaar: waarde van eigendom opgenomen op het moment van overlijden

Onherroepelijk: niet berekend in waarde van het onroerend goed bij overlijden

• Bescherming van activa

Revocable: beschermt niet tegen schuldeisers

Onherroepelijk: meestal beschermd tegen schuldeisers

• Medicaid -planning

Repoceerbaar: activa onderworpen aan Medicaid -wetten

Onherroepelijk: activa niet aangeraakt bij het verkrijgen van voordelen (ervan uitgaande dat niet in de voorgaande vijf jaar is overgedragen)

• Inkomstenbelastingaangiften

Repoceerbaar: belastingbetaler weerspiegelt alles op persoonlijke 1040

Onherroepelijk: de Trust heeft zijn belasting-ID, dient een 1041 in en betaalt de belastingen of uitgaven een K-1 aan trustmaker

3. Testamentaire trusts

In tegenstelling tot een levend vertrouwen, wordt een testamentair vertrouwen gecreëerd om van kracht te worden wanneer de trustmaker sterft. Dit geldt ook voor een vertrouwen dat is gecreëerd onder een laatste testament en het testament en kan ook worden vastgesteld onder herroepbare en onherroepelijke trusts. Met andere woorden, dit vertrouwen wordt niet vastgesteld en gefinancierd totdat de trustmaker is overleden.

Twee veel voorkomende soorten testamentaire trusts zijn AB en ABC Trusts.

• AB Trusts zijn die vaak gebruikt door getrouwde stellen om vrijstellingen voor federale onroerendgoedbelasting voor beide partijen te maximaliseren.

Wanneer bijvoorbeeld de eerste echtgenoot sterft, geeft hun herroepbare living trust aan dat hun activa zullen worden verdeeld om ervoor te zorgen dat het bedrag van federale vermogensbelasting wordt geplaatst in een sub-trust (trust b; ook wel bypass, kredietopvang of Family Trust) en alles over de vrijstelling die in een andere sub-trust wordt geplaatst (vertrouwen A; ook wel huwelijk, huwelijkse aftrek of q tip trusts genoemd).

Deze trusts zijn vaak populair bij tweede huwelijken of huwelijken met een groot leeftijdsverschil tussen de echtgenoten.

• ABC vertrouwt zijn die worden gebruikt door getrouwde stellen die in staten wonen die staatsbelasting innen, de vrijstelling is minder dan de vrijstelling van de federale onroerendgoedbelasting, en de staat staat een staatsverkiezing toe.

In feite zorgt dit ervoor dat de staats- en federale vrijstellingen voor onroerendgoedbelasting worden gemaximaliseerd, terwijl de betaling van zowel de overlijden van zowel de staats- als de federale vermogensbelasting wordt uitgesteld tot de tweede echtgenoot.

Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, North Carolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont en Washington zijn staten die staatsbelastingen hebben verzameld van 2009 tot 2015.

4. Inter-vivos vertrouwt

Er zijn momenten waarop een persoon de mogelijkheid wil hebben om activa te hebben verspreid uit een vertrouwen voor en na de dood. Dit is anders dan een testamentair vertrouwen dat bij de dood van kracht wordt.

Ook kunt u op zoek zijn naar vertrouwelijkheid en continuïteit van het vertrouwen en de respectieve activa ervan. Personen die op zoek zijn naar deze factoren kunnen uitstekende kandidaten zijn om een ​​intervivosvertrouwen te creëren.

Een inter-vivos vertrouwen is een levend vertrouwen dat wordt gecreëerd tijdens het leven van de Trustor (ook wel de settlor genoemd) en staat voor de verdeling van activa voor en na de dood toe.

Er zijn een aantal zeer goede voordelen aan het hebben van een intervivosvertrouwen, waaronder:

• Probate vermijden (in tegenstelling tot testamenten, hoeft een intervivosvertrouwen niet te worden onderzocht).
• Aangezien probate alleen van toepassing is op activa die u bezit bij de dood, zijn activa die in de intervivos vertrouwen zijn geplaatst niet onderworpen aan probate omdat ze eigendom zijn van het vertrouwen, niet het individu.
• Door de probate te vermijden, vermijdt u probate -kosten en lange probate perioden.
• Tijdens uw leven bent u de trustee van de Trust, wat betekent dat u volledige controle hebt over activa in het vertrouwen terwijl u leeft.
• U kunt het vertrouwen op elk gewenst moment wijzigen, wijzigen en/of intrekken tijdens het leven.
• Inter-vivos trusts zijn vertrouwelijk en de overdracht van activa van de trust wordt uit de stand van het publiek gehouden.
• Er is geen kloof tussen het moment dat het individu sterft en de benoeming van een uitvoerder (zoals geassocieerd met testamenten).

Opmerking: Intervivos Trusts hebben meestal hogere kosten dan andere opties met betrekking tot hun vorming en implementatie.

Houd er echter rekening mee dat die kosten slechts een klein percentage van de hoeveelheid tijd en kosten van probate zullen zijn en gemoedsrust bieden met vertrouwelijkheid en continuïteit.

Wat voor soort vertrouwen is geschikt voor getrouwde stellen?

Een echtelijk vertrouwen is geen one-size-fits-all oplossing. Het beste huwelijkse vertrouwen voor u is misschien niet hetzelfde voor andere koppels.

Het hangt af van uw activa, situatie, verwachte gebeurtenissen en zelfs hoe u en uw partnerweergaven vertrouwen.

De voordelen van het krijgen van huwelijkse trusts zijn goed en praktisch als u al uw activa en de mensen die u achterlaat wilt beveiligen. We kunnen dit echter niet gewoon abrupt beslissen.

Er zijn veel technische details in het proces om huwelijkse trusts te krijgen. Men zou tijd, moeite en begrip moeten hebben voordat u het juiste type vertrouwen krijgt dat voor hen zou werken.

Als u er niet zeker van bent, kan een juridisch adviseur u helpen de technische details, voor- en nadelen van de verschillende huwelijkse trusts te begrijpen.

U kunt ook huwelijkstherapeuten raadplegen om te zien of dit soort investering goed is voor u en uw huidige situatie.

Chelsea, de oprichter en CEO van het financiële dieet, bespreekt het omgaan met geld in een relatie en uitzoeken waar onze geld en relatie vrezen.

Laatste afhaalmaaltijden

Een echtelijk vertrouwen is inderdaad een verstandige investering. Het is een effectieve strategie voor landgoedplanning om na uw overlijden voor uw overlevende echtgenoot en kinderen te zorgen.

Met de juiste planning en begrip kunt u het deel van uw nalatenschap effectief verviervoudigen dat niet onderworpen is aan federale belastingen door dit tactische instrument in dienst te nemen.

Dat is al een substantiële investering. Afgezien van dat, door uw vermogen in een huwelijksbestand te plaatsen, kunt u er ook voor zorgen dat uw fortuin binnen uw gezin blijft.

Bij het opzetten van een huwelijksvertrouwen moeten er voorzorgsmaatregelen zijn. Zorg ervoor dat u werkt met zowel een landgoedplanner als een gecertificeerde openbare accountant, omdat deze een grondige belasting- en activablanning met zich meebrengt.

Het kan een ontmoedigende taak zijn om een ​​huwelijksvertrouwen te creëren. Het omvat veel technische details en onzekerheden, maar alle voordelen overtreffen deze.

De sleutel tot het creëren van het beste huwelijkse vertrouwen is om deskundige, geduldig, geduldig te zijn, met de juiste mensen te werken en te beslissen over uw voorwaarden.